特大虚开发票！涉案16亿，罚没超5亿！

2025-09-19 20:54 浏览：183 次

16亿虚开发票案，罚没超5亿！

近期，税务总局厦门市税务局第二稽查局查处一则典型的虚开发票案。

一、案件概况

中资某供应链公司在2019年至2020年期间，通过让他人为自己虚开增值税专用发票，涉及发票总数达3508份，发票金额高达16.5亿元，其中税额近1.9亿元，价税合计超过16.5亿元。

二、违法事实

该公司通过多家关联企业循环开票、资金回流、虚假支付等方式，虚构采购业务、制造虚假资金流，其实质是无真实的货物交易。

这些发票被该公司全部用于增值税进项抵扣和企业所得税成本抵税，导致国家税款严重流失。

三、最终处罚

最终，该公司被税务局认定为恶意偷税行为，追缴增值税、城市维护建设税、企业所得税等共计2.38亿元，并处1.5倍罚款约3.05亿元，另加收滞纳金136万元，总计追罚金额超过5亿元。

因涉嫌虚开发票，该公司相关责任人还会面临刑事责任。

什么是虚开发票？税务如何稽查？

所谓虚开发票，是指在没有任何真实交易背景的情况下，开具或取得与实际情况不符的发票。

税务局如何查处虚开发票？

现在税务稽查是以数治税，主要通过以下方式发现和认定虚开行为：

1、大数据比对分析

金税系统会自动比对发票流、资金流、货物流的三流合一，若出现发票频繁集中开具、受票方集中、资金快速回流等异常模式，系统会自动预警。

2、资金流水追踪

税务局会调取银行账户流水，查看是否存在同一笔资金短期内循环流转、最终回流至原来个人账户的情形。

3、受票方真实性核查

税局主要检查企业是否具备与开票规模匹配的仓储、物流、人员、社保等经营能力。

4、上下游协查与交叉比对

若开票方已被认定为异常户或非正常户，其下游所有受票企业都会成为重点稽查对象。

5、实地调查与约谈

对企业实际经营场所、人员、合同、账簿等进行现场核查，必要时对财务、业务等关键人员进行询问。

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